Il piano di risparmio pensionistico francese PER serve a costituire risparmi di lungo periodo per integrare il reddito durante la pensione. La sua utilità dipende dall’orizzonte temporale, dal bisogno di liquidità, dalla fiscalità e dalla capacità di sopportare perdite.
Risparmi destinati principalmente alla pensione
Le somme sono in linea di principio bloccate fino alla pensione. La legge prevede casi di sblocco anticipato, tra cui alcuni eventi della vita e l’acquisto dell’abitazione principale. Per questo acquisto, i diritti derivanti da versamenti obbligatori restano bloccati. Un PER non sostituisce quindi una riserva di emergenza disponibile.
Dedurre i versamenti: una scelta da valutare
I versamenti volontari possono essere deducibili a determinate condizioni di ammissibilità, anche relative all’età, e nei limiti applicabili. Puoi rinunciare alla deduzione per un versamento comunicandolo al gestore. Una deduzione riduce il reddito imponibile; non equivale a una riduzione d’imposta dello stesso importo e non offre lo stesso vantaggio a tutte le famiglie.
Prevedere la fiscalità in uscita
In caso di uscita ordinaria in capitale, la parte derivante da versamenti volontari già dedotti è soggetta all’imposta sul reddito. I guadagni seguono un regime fiscale proprio. Se i versamenti non sono stati dedotti, la loro restituzione in capitale non è soggetta all’imposta sul reddito, mentre i guadagni seguono le regole applicabili. La rendita e lo sblocco anticipato hanno regole specifiche. Confronta l’eventuale risparmio iniziale con la fiscalità prevista in uscita.
Confrontare costi, investimenti e rischi
Verifica costi di versamento, gestione, strumenti e trasferimento, oltre alle modalità di uscita. Le unità di conto possono perdere valore. La gestione guidata in funzione dell’orizzonte riduce progressivamente l’esposizione al rischio secondo le sue regole, ma non garantisce né capitale né rendimento. Leggi i documenti informativi e scegli un rischio compatibile con la tua situazione.
Che fare di un vecchio PERCO o di un altro contratto?
Un vecchio dispositivo può talvolta essere mantenuto o trasferito a determinate condizioni. Prima del trasferimento, confronta costi, garanzie, diritti disponibili e conseguenze fiscali. Trasferire non è sempre preferibile. L’assicurazione vita e i risparmi disponibili possono rispondere ad altre esigenze; il PER non è adatto a tutti né a ogni progetto.
Preparare la riflessione
Parti dal budget, dalla riserva di emergenza, dalle scadenze dei progetti e dai diritti pensionistici. Un confronto aiuta a valutare l’eventuale ruolo di un PER senza promettere rendimenti né vantaggi fiscali automatici.
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