PER: funcionamiento, fiscalidad y puntos que comparar antes de ahorrar
El plan de ahorro para la jubilación francés PER permite constituir un ahorro a largo plazo para complementar los ingresos durante la jubilación. Su utilidad depende de tu horizonte, necesidades de liquidez, fiscalidad y capacidad para asumir pérdidas.
Ahorro destinado principalmente a la jubilación
Las cantidades quedan, en principio, bloqueadas hasta la jubilación. La ley prevé casos de rescate anticipado, entre ellos determinados acontecimientos vitales y la compra de la vivienda habitual. Para esta compra, los derechos procedentes de aportaciones obligatorias siguen bloqueados. Un PER no sustituye, por tanto, a un fondo de emergencia disponible.
Deducir las aportaciones: una elección que valorar
Las aportaciones voluntarias pueden ser deducibles bajo condiciones de elegibilidad, incluida la edad, y dentro de los límites aplicables. Puedes renunciar a la deducción de una aportación comunicándolo al gestor. Una deducción reduce la renta imponible; no equivale a una reducción del impuesto del mismo importe ni beneficia igual a todos los hogares.
Prever la fiscalidad al retirar
En un rescate ordinario en capital, la parte procedente de aportaciones voluntarias previamente deducidas está sujeta al impuesto sobre la renta. Las ganancias tienen su propio régimen fiscal. Si las aportaciones no se dedujeron, su devolución en capital no está sujeta al impuesto sobre la renta, mientras que las ganancias siguen las reglas correspondientes. La salida en renta y el rescate anticipado tienen normas específicas. Compara el posible ahorro inicial con la fiscalidad prevista al retirar.
Comparar gastos, inversiones y riesgos
Comprueba los gastos de aportación, gestión, inversiones y transferencia, así como las opciones de salida. Las unidades de cuenta pueden perder valor. La gestión guiada según el horizonte reduce progresivamente la exposición al riesgo conforme a sus reglas, pero no garantiza ni el capital ni la rentabilidad. Lee los documentos informativos y elige un riesgo compatible con tu situación.
¿Qué hacer con un antiguo PERCO u otro contrato?
Un dispositivo antiguo puede a veces mantenerse o transferirse bajo condiciones. Antes de transferir, compara gastos, garantías, derechos disponibles y consecuencias fiscales. La transferencia no es siempre preferible. El seguro de vida y el ahorro disponible pueden responder a otras necesidades; el PER no es adecuado para todas las personas ni para todos los proyectos.
Preparar tu decisión
Empieza por tu presupuesto, fondo de emergencia, plazos de tus proyectos y derechos de jubilación. Una conversación ayuda a valorar el posible papel de un PER sin prometer rentabilidad ni ventajas fiscales automáticas.
Revisar tu situación con un asesor
