La deduzione
Riduce il reddito imponibile. Il suo effetto dipende in particolare dagli scaglioni e dalla composizione del nucleo fiscale.
Le tue imposte, le tue decisioni
Quali spese puoi dedurre dalle imposte?
Spese professionali, custodia dei figli, assistenza a domicilio o risparmio pensionistico. Le agevolazioni fiscali dipendono dai redditi, dalle spese e dal nucleo fiscale. Se cerchi come pagare meno imposte in Francia, parti dalle spese ammissibili e dai documenti giustificativi di cui disponi.
Dipendente, pensionato o lavoratore frontaliero in Svizzera: individua le deduzioni, le riduzioni e i crediti d’imposta che ti riguardano, poi stimane l’effetto per le situazioni gestite.
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Deduzione, riduzione e credito d’imposta: quali differenze?
La riduzione d’imposta
Riduce l’imposta calcolata, entro i limiti del regime previsto. La quota che supera l’imposta generalmente non viene rimborsata.
Il credito d’imposta
Riduce l’imposta e può essere rimborsato quando il suo importo supera l’imposta dovuta, secondo le regole applicabili.
Questo elenco di oneri deducibili e altre agevolazioni fiscali aiuta a individuare le voci utili. La spesa sostenuta, l’importo riconosciuto e il risparmio d’imposta sono tre importi distinti.
| Agevolazione | Tipo | Per chi e a quale condizione? | Documento utile |
|---|---|---|---|
| Spese professionali effettive | Deduzione | Dipendenti con spese necessarie all’attività documentate, in sostituzione della deduzione forfettaria del 10 %. | Dettaglio dei tragitti, fatture, attestazioni del datore di lavoro e spese rimborsate. |
| Versamenti volontari su un PER | Deduzione | Titolari con un plafond di deduzione del risparmio pensionistico, in base all’anno e all’età al momento del versamento. | Avviso d’imposta francese e attestazione dei versamenti deducibili. |
| Assegno alimentare | Deduzione | Aiuto che risponde a un obbligo alimentare. Per un figlio maggiorenne, verificare le risorse e che non sia incluso nel nucleo fiscale. | Prove dei versamenti, risorse del beneficiario ed eventuale provvedimento. |
| Donazioni a enti ammissibili | Riduzione | Donatore in possesso di una ricevuta fiscale. L’aliquota e il limite dipendono dall’ente e dalla data della donazione. | Ricevuta fiscale che indica la natura della donazione e il beneficiario. |
| Spese per EHPAD | Riduzione | Persone accolte in una struttura ammissibile, per le spese di non autosufficienza e alloggio al netto degli aiuti. | Attestazione della struttura, fatture e dettaglio degli aiuti. |
| Custodia dei figli fuori dal domicilio | Credito | Figli di età inferiore a 6 anni al 1° gennaio dell’anno considerato, a carico del nucleo fiscale. Considerare le spese ammissibili al netto degli aiuti. | Attestazione dell’asilo o di Pajemploi, aiuti ricevuti e spese di custodia. |
| Lavoro a domicilio | Credito | Servizi ammissibili prestati a domicilio, entro i limiti applicabili e dopo la deduzione degli aiuti. | Attestazione fiscale CESU o del prestatore e dettaglio degli aiuti. |
Fonti ufficiali calcolo dell’imposta sul reddito e riduzioni e crediti d’imposta.
Il tuo nucleo fiscale, nel suo insieme
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Confronta la situazione attuale, le spese ammissibili già sostenute e l’eventuale effetto di un nuovo versamento PER. I tuoi recapiti vengono richiesti solo se scegli di far verificare l’analisi.
La tua stima
L’imposta stimata in tre passaggi
Le tue risposte sono cambiate. Ricalcola l’analisi per aggiornare gli importi e il riepilogo da trasmettere.
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Un consulente Alperea può esaminare le voci da confermare e aiutarti a decidere se un versamento su un PER è adatto alla tua situazione.
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Dipendenti
Spese effettive o deduzione del 10 %: cosa scegliere?
Agli stipendi si applica in linea di principio una deduzione forfettaria del 10 %, con un minimo e un massimo. Se le spese professionali ammissibili e documentate sono superiori, l’opzione per le spese effettive può essere più interessante. La scelta viene fatta per ciascun dipendente del nucleo fiscale.
Confronta la totalità delle spese riconosciute con il forfait, tenendo conto delle indennità e dei rimborsi del datore di lavoro. Una spesa personale non diventa professionale solo perché compare su una fattura.
Confrontare le mie spese nell’analisiSpese chilometriche e spese per i pasti
Per i tragitti casa-lavoro, la tabella chilometrica dipende dal veicolo, dalla sua potenza fiscale e dalla distanza ammissibile. Oltre 40 km per tragitto, le circostanze devono essere giustificate. Occorre esaminare i rimborsi e il numero di giorni effettivamente lavorati.
Per i pasti possono essere riconosciuti soltanto i costi aggiuntivi legati all’attività, sottraendo il valore del pasto a domicilio e gli eventuali contributi del datore di lavoro. Conserva il dettaglio dei giorni, le fatture e gli aiuti ricevuti.
Famiglie e spese correnti
Custodia dei figli, lavoro a domicilio, donazioni e assegni alimentari
Custodia dei figli e lavoro a domicilio
La custodia di un figlio ammissibile fuori dal domicilio dà diritto a un credito d’imposta del 50 % delle spese riconosciute entro il limite applicabile. Gli aiuti, in particolare il complemento per la libera scelta della modalità di custodia, riducono la spesa da considerare.
Anche il credito d’imposta per il lavoro a domicilio viene calcolato al 50 % delle spese ammissibili, entro un limite che può essere maggiorato. Alcuni servizi hanno propri sotto-limiti. L’anticipo immediato o l’acconto già ricevuto deve essere distinto dall’importo finale del credito.
Donazioni e assegno alimentare
Le donazioni possono dare diritto a una riduzione del 66 % o, per alcuni enti ed entro uno specifico limite, del 75 %. La riduzione non è un rimborso automatico. La ricevuta fiscale, l’anno e la data della donazione consentono di applicare l’agevolazione corretta.
Un assegno alimentare deducibile presuppone lo stato di bisogno del beneficiario e versamenti documentati. Per un figlio maggiorenne, confronta l’inclusione nel nucleo fiscale e l’assegno deducibile. Non puoi cumulare i due per lo stesso figlio. Gli eventuali redditi del figlio, le quote fiscali e il limite dell’assegno possono modificare il risultato.
DGFiP, dichiarare un figlio maggiorenne · lavoro a domicilio.
Frontalieri svizzeri
Cosa può dedurre un lavoratore frontaliero svizzero dalle imposte in Francia?
L’esame inizia dal regime di ciascun reddito svizzero. Alcuni stipendi sono imponibili in Francia. Altri vengono dichiarati in Francia con un credito d’imposta previsto dalla convenzione, ad esempio quando le regole applicabili portano alla casella 8TK. Il solo cantone non basta a determinare il regime.
Le spese professionali, i contributi obbligatori e i versamenti deducibili su un PER devono essere esaminati in questo contesto. Per un nucleo fiscale misto, l’effetto sull’imposta francese può differire da quello di un nucleo i cui redditi sono tutti imponibili soltanto in Francia.
LAMal obbligatoria e contributo STFS / Urssaf
I contributi dell’assicurazione malattia obbligatoria svizzera LAMal e i contributi francesi STFS / Urssaf seguono modalità di deduzione diverse. La LAMal obbligatoria va esaminata insieme allo stipendio svizzero. Il contributo STFS è un onere deducibile dal reddito complessivo alle condizioni della DGFiP.
Se un contributo è già stato sottratto dallo stipendio o già dichiarato come onere, non deve essere dedotto una seconda volta. I premi di assicurazione sanitaria complementare non seguono automaticamente il regime dei contributi obbligatori.
Per i dettagli delle procedure, consulta la nostra guida fiscale per frontalieri e le FAQ sull’imposizione dei lavoratori frontalieri.
Pensionati
Abbattimento sulle pensioni, assistenza a domicilio e riduzione d’imposta EHPAD
L’abbattimento sulle pensioni
Le pensioni imponibili beneficiano in linea di principio di un abbattimento del 10 %, con un minimo per pensionato e un massimo per l’intero nucleo fiscale. Un ulteriore abbattimento legato all’età o all’invalidità può applicarsi a determinate condizioni di reddito. L’analisi distingue questi abbattimenti dalle spese da dichiarare.
I servizi ammissibili a domicilio possono dare diritto al relativo credito d’imposta. Per una persona accolta in struttura, la riduzione d’imposta EHPAD riguarda le spese ammissibili di non autosufficienza e alloggio, al netto degli aiuti, al tasso del 25 % entro il limite di 10 000 € di spese per persona accolta.
Questa riduzione può diminuire l’imposta da pagare. Da sola non dà diritto a un rimborso quando la persona non è imponibile.
Pensione svizzera e PER durante la pensione
Una pensione privata svizzera periodica è, in linea di principio, imponibile in Francia per un residente fiscale francese. Le pensioni pubbliche svizzere possono dipendere dalla nazionalità e dall’imposizione effettiva in Svizzera. I versamenti in capitale richiedono una verifica specifica.
Si può aprire un PER durante la pensione, fatte salve le condizioni contrattuali. Il pensionamento, da solo, non comporta il divieto di apertura. Per i versamenti effettuati dal 1° gennaio 2026, il vantaggio della deduzione cessa a partire dai 70 anni. L’interesse del contratto dipende anche dall’imposta all’uscita, dai costi e dal bisogno di disponibilità.
Un passaggio della tua analisi
Simulatore PER, risparmio d’imposta e plafond di risparmio pensionistico
Un versamento deducibile su un piano di risparmio pensionistico riduce il reddito imponibile entro il limite ancora disponibile. Il risparmio d’imposta dipende dal nucleo fiscale, dagli scaglioni attraversati e dalle altre agevolazioni. Moltiplicare sistematicamente il versamento per un’aliquota marginale non sostituisce il ricalcolo del nucleo fiscale.
Nell’analisi, la differenza tra gli scenari B e C mostra l’effetto aggiuntivo stimato del nuovo versamento. L’importo da versare resta una spesa di risparmio. Tale importo e il relativo risparmio fiscale vengono mostrati separatamente.
Trova il tuo plafond di risparmio pensionistico sull’avviso d’imposta. Tieni conto dei versamenti già effettuati e degli eventuali riporti o della condivisione dei plafond applicati alla tua situazione, senza aggiungerli una seconda volta.
Provare un versamento nella mia analisiLe altre situazioni
Le tue domande sulle deduzioni e sull’analisi fiscale
Per un lavoratore autonomo o un locatore, il regime micro o ordinario e la natura dei ricavi modificano gli oneri ammissibili. I regimi professionali, i redditi immobiliari e le agevolazioni immobiliari richiedono un calcolo dedicato. Per i lavoratori autonomi, consulta i regimi delle professioni autonome presentati dalla DGFiP. Per i locatori, consulta la nostra guida agli oneri deducibili dai redditi immobiliari o fai esaminare la tua situazione.
Posso dedurre una spesa già rimborsata?
Occorre tenere conto del rimborso o dell’aiuto secondo le regole dell’agevolazione. Per i crediti d’imposta relativi alle spese di custodia o ai servizi a domicilio, indica la spesa ammissibile rimasta a tuo carico. Per le spese professionali, verifica il trattamento delle indennità del datore di lavoro.
Perché l’analisi richiede gli importi già dichiarati?
Servono a calcolare una situazione attuale coerente e a evitare doppie deduzioni. Lo scenario B aggiunge le spese ammissibili già sostenute che indichi come non ancora considerate. Non crea una spesa al posto tuo.
Una riduzione o un credito d’imposta viene sempre rimborsato?
Una riduzione si applica entro il limite dell’imposta interessata. Un credito d’imposta può essere rimborsato secondo le proprie regole. L’analisi mostra separatamente l’imposta stimata da pagare e l’eventuale rimborso. Non calcola il saldo di cassa dopo le ritenute alla fonte e gli anticipi già ricevuti.
Il risultato costituisce una dichiarazione fiscale?
L’analisi è una stima basata sulle tue risposte e sulle regole indicate. Le situazioni particolari e le voci non gestite compaiono tra i punti da verificare. Puoi completare il controllo con il simulatore ufficiale della DGFiP e chiedere una verifica allo studio.
Come scegliere tra l’inclusione di un figlio maggiorenne nel nucleo fiscale e un assegno alimentare?
L’inclusione può modificare le quote e i redditi del nucleo fiscale. L’assegno deducibile presuppone in particolare un figlio in stato di bisogno, non incluso nel nucleo fiscale, e versamenti documentati entro i limiti previsti. Confronta entrambi i nuclei fiscali e gli obblighi dichiarativi del figlio. Il cumulo dei due vantaggi per lo stesso figlio è escluso.
Cosa succede se il mio caso non può essere quantificato?
Le voci interessate vengono indicate come da verificare o escluse dal calcolo. Una stima viene presentata soltanto per le situazioni gestite. Puoi chiamare un consulente o trasmettere volontariamente il riepilogo per esaminare i punti mancanti.
Un punto da verificare nel tuo nucleo fiscale?
La tua analisi è un punto di partenza per un confronto con lo studio Alperea a Gex e a distanza.
Guida verificata il 7 novembre 2026. Le regole e l’anno fiscale applicabili sono ricordati nella stima. Per i redditi 2025, il riferimento di controllo è il simulatore ufficiale 2026 della DGFiP.
