La déduction
Elle réduit le revenu imposable. Son effet dépend notamment du barème et de la composition du foyer.
Vos impôts, vos décisions
Que pouvez-vous déduire de vos impôts ?
Frais professionnels, garde d’enfants, aide à domicile ou épargne retraite. Les avantages fiscaux dépendent de vos revenus, de vos dépenses et de votre foyer. Si vous cherchez comment payer moins d’impôts, commencez par les dépenses admissibles et les justificatifs dont vous disposez.
Salarié, retraité ou frontalier en Suisse, repérez les déductions, réductions et crédits d’impôt qui vous concernent, puis estimez leur effet pour les situations prises en charge.
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Comprendre avant de calculer
Déduction, réduction et crédit d’impôt, quelles différences ?
La réduction d’impôt
Elle diminue l’impôt calculé, dans les limites du dispositif. La part dépassant l’impôt n’est généralement pas remboursée.
Le crédit d’impôt
Il diminue l’impôt et peut être remboursé lorsque son montant dépasse l’impôt dû, selon les règles applicables.
Cette liste des charges déductibles et des autres avantages fiscaux aide à identifier les postes utiles. Une dépense engagée, le montant retenu et l’économie d’impôt sont trois montants distincts.
| Dispositif | Type | Pour qui et sous quelle condition ? | Justificatif utile |
|---|---|---|---|
| Frais professionnels réels | Déduction | Salariés dont les frais nécessaires à l’activité sont justifiés, en remplacement de l’abattement de 10 %. | Détail des trajets, factures, attestations de l’employeur et frais remboursés. |
| Versements volontaires sur un PER | Déduction | Titulaires disposant d’un plafond épargne retraite, selon l’année et l’âge au versement. | Avis d’impôt et attestation des versements déductibles. |
| Pension alimentaire | Déduction | Aide répondant à une obligation alimentaire. Pour un enfant majeur, vérifier ses ressources et son absence de rattachement. | Preuves des versements, ressources du bénéficiaire et décision éventuelle. |
| Dons aux organismes éligibles | Réduction | Donateur disposant d’un reçu fiscal. Le taux et le plafond dépendent de l’organisme et de la date du don. | Reçu fiscal indiquant la nature du don et son bénéficiaire. |
| Frais d’EHPAD | Réduction | Personnes accueillies dans un établissement éligible, pour leurs frais de dépendance et d’hébergement nets d’aides. | Attestation de l’établissement, factures et détail des aides. |
| Garde d’enfants hors domicile | Crédit | Enfants de moins de 6 ans au 1er janvier de l’année concernée, à charge du foyer. Retenir les frais admissibles nets d’aides. | Attestation de la crèche ou Pajemploi, aides reçues et frais de garde. |
| Emploi à domicile | Crédit | Services éligibles rendus à domicile, dans les plafonds applicables et après déduction des aides. | Attestation fiscale CESU ou du prestataire et détail des aides. |
Sources officielles calcul de l’impôt sur le revenu et réductions et crédits d’impôt.
Votre foyer, dans son ensemble
Faites votre bilan fiscal personnalisé
Comparez votre situation actuelle, les dépenses admissibles déjà engagées et l’effet éventuel d’un nouveau versement PER. Vos coordonnées sont demandées seulement si vous choisissez de faire vérifier votre bilan.
Votre estimation
Votre impôt estimé en trois étapes
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Vérifier les points qui comptent
Un conseiller Alperea peut examiner les postes à confirmer et vous aider à décider si un versement sur un PER est adapté à votre situation.
Faire vérifier mon bilan
Un conseiller du cabinet vous recontacte pour examiner votre demande. Choisissez les informations que vous souhaitez lui transmettre.
Salariés
Frais réels ou abattement de 10 %, que choisir ?
Les salaires bénéficient en principe d’une déduction forfaitaire de 10 %, encadrée par un minimum et un maximum. Si vos frais professionnels admissibles et justifiés sont plus élevés, l’option pour les frais réels peut être plus intéressante. Le choix se fait pour chaque salarié du foyer.
Comparez la totalité des frais retenus avec le forfait, en tenant compte des indemnités et remboursements de l’employeur. Une dépense personnelle ne devient pas professionnelle parce qu’elle figure sur une facture.
Comparer mes frais dans le bilanFrais kilométriques et frais de repas
Pour les trajets domicile-travail, le barème kilométrique dépend du véhicule, de sa puissance fiscale et de la distance admissible. Au-delà de 40 km par trajet, les circonstances doivent être justifiées. Les remboursements et le nombre de jours réellement travaillés sont à examiner.
Pour les repas, seuls les frais supplémentaires liés à l’activité peuvent être retenus, après la valeur du repas à domicile et les participations éventuelles de l’employeur. Conservez le détail des jours, les factures et les aides reçues.
Familles et dépenses courantes
Garde d’enfants, emploi à domicile, dons et pensions alimentaires
Garde d’enfants et emploi à domicile
La garde d’un enfant éligible hors du domicile ouvre droit à un crédit d’impôt de 50 % des dépenses retenues dans le plafond applicable. Les aides, notamment le complément de libre choix du mode de garde, réduisent la dépense à retenir.
Le crédit d’impôt pour l’emploi à domicile est également calculé à 50 % des dépenses éligibles, dans un plafond qui peut être majoré. Certains services ont leurs propres sous-plafonds. L’avance immédiate ou l’acompte déjà reçu doit être distingué du montant final du crédit.
Dons et pension alimentaire
Les dons peuvent donner droit à une réduction au taux de 66 % ou, pour certains organismes et dans un plafond spécifique, de 75 %. La réduction n’est pas un remboursement automatique. Le reçu fiscal, l’année et la date du don permettent d’appliquer le bon dispositif.
Une pension alimentaire déductible suppose un besoin du bénéficiaire et des versements justifiés. Pour un enfant majeur, comparez le rattachement au foyer et une pension déductible. Vous ne pouvez pas cumuler les deux pour le même enfant. Ses revenus éventuels, les parts fiscales et le plafond de pension peuvent changer le résultat.
Frontaliers suisses
Que peut déduire un frontalier suisse de ses impôts en France ?
Le traitement commence par le régime de chaque revenu suisse. Certains salaires sont imposables en France. D’autres sont déclarés en France avec un crédit d’impôt conventionnel, par exemple lorsque les règles applicables conduisent à la case 8TK. Le canton ne suffit pas à lui seul pour décider du régime.
Les frais professionnels, les cotisations obligatoires et les versements déductibles sur un PER doivent être examinés dans ce cadre. Pour un foyer mixte, l’effet sur l’impôt français peut différer de celui d’un foyer dont tous les revenus sont imposables uniquement en France.
LAMal obligatoire et cotisation STFS / Urssaf
Les cotisations d’assurance maladie obligatoire suisse LAMal et les cotisations françaises STFS / Urssaf suivent des modalités de déduction distinctes. La LAMal obligatoire est à examiner avec le salaire suisse. La cotisation STFS est une charge déductible du revenu global selon les conditions de la DGFiP.
Si une cotisation a déjà été retirée du salaire ou déjà déclarée en charge, elle ne doit pas être déduite une seconde fois. Les primes de complémentaire santé ne suivent pas automatiquement le régime des cotisations obligatoires.
Pour les démarches détaillées, consultez notre guide fiscal frontalier et la FAQ sur l’imposition des travailleurs frontaliers.
Retraités
Abattement sur les pensions, aide à domicile et réduction d’impôt EHPAD
L’abattement sur les pensions
Les pensions imposables bénéficient en principe d’un abattement de 10 %, avec un minimum par pensionné et un maximum pour l’ensemble du foyer. Un abattement supplémentaire lié à l’âge ou à l’invalidité peut s’appliquer sous conditions de revenus. Le bilan distingue ces abattements des dépenses à déclarer.
Les services éligibles à domicile peuvent ouvrir droit au crédit d’impôt correspondant. Pour une personne accueillie en établissement, la réduction d’impôt EHPAD porte sur les dépenses de dépendance et d’hébergement admissibles, après les aides, au taux de 25 % dans la limite de 10 000 € de dépenses par personne accueillie.
Cette réduction peut diminuer l’impôt à payer. Elle ne donne pas, à elle seule, droit à un remboursement lorsque la personne n’est pas imposable.
Pension suisse et PER à la retraite
Une pension privée suisse périodique est, en principe, imposable en France pour un résident fiscal français. Les pensions publiques suisses peuvent dépendre de la nationalité et de l’imposition effective en Suisse. Les versements en capital appellent une vérification spécifique.
On peut ouvrir un PER à la retraite sous réserve des conditions du contrat. Le départ à la retraite ne crée pas à lui seul une interdiction d’ouverture. Pour les versements réalisés depuis le 1er janvier 2026, l’avantage de déduction cesse à partir de 70 ans. L’intérêt du contrat dépend aussi de l’impôt à la sortie, des frais et du besoin de disponibilité.
Une étape de votre bilan
Simulateur PER, économie d’impôt et plafond épargne retraite
Un versement déductible sur un plan d’épargne retraite réduit le revenu imposable dans la limite du plafond encore disponible. Son économie d’impôt dépend du foyer, des tranches traversées et des autres avantages fiscaux. Multiplier systématiquement le versement par un taux marginal ne remplace pas le recalcul du foyer.
Dans le bilan, l’écart entre les scénarios B et C montre l’effet additionnel estimé du nouveau versement. Le montant à verser reste une dépense d’épargne. Ce montant et son économie fiscale sont affichés séparément.
Retrouvez votre plafond épargne retraite sur l’avis d’impôt. Tenez compte des versements déjà effectués et des éventuels reports ou de la mutualisation retenus sur votre situation, sans les additionner une seconde fois.
Tester un versement dans mon bilanLes autres situations
Vos questions sur les déductions et le bilan fiscal
Indépendant ou bailleur, votre régime micro ou réel et la nature de vos recettes changent les charges admissibles. Les régimes professionnels, revenus fonciers et dispositifs immobiliers nécessitent un calcul dédié. Pour les indépendants, consultez les régimes des professions indépendantes présentés par la DGFiP. Pour les bailleurs, retrouvez notre guide des charges déductibles des revenus fonciers ou faites examiner votre situation.
Puis-je déduire une dépense déjà remboursée ?
Il faut tenir compte du remboursement ou de l’aide selon les règles du dispositif. Pour les crédits d’impôt liés aux frais de garde ou aux services à domicile, indiquez la dépense admissible restant à votre charge. Pour les frais professionnels, vérifiez le traitement des allocations de l’employeur.
Pourquoi le bilan demande-t-il les montants déjà déclarés ?
Ils permettent de calculer une situation actuelle cohérente et d’éviter les déductions en double. Le scénario B ajoute les dépenses admissibles que vous avez déjà engagées et que vous indiquez comme non encore prises en compte. Il ne crée pas une dépense à votre place.
Une réduction ou un crédit d’impôt est-il toujours remboursé ?
Une réduction est imputée dans la limite de l’impôt concerné. Un crédit d’impôt peut donner lieu à remboursement selon ses règles. Le bilan affiche séparément l’impôt estimé à payer et le remboursement éventuel. Il ne calcule pas le solde de trésorerie après les prélèvements à la source et les avances déjà reçues.
Le résultat constitue-t-il une déclaration d’impôt ?
Le bilan est une estimation fondée sur vos réponses et sur les règles affichées. Les situations particulières et les postes non couverts apparaissent dans les points à vérifier. Vous pouvez compléter le contrôle avec le simulateur officiel de la DGFiP et demander une vérification au cabinet.
Comment choisir entre rattachement et pension pour un enfant majeur ?
Le rattachement peut modifier les parts et les revenus du foyer. La pension déductible suppose notamment un enfant dans le besoin, non rattaché, et des versements justifiés dans les plafonds. Comparez les deux foyers et les obligations déclaratives de l’enfant. Le cumul des deux avantages pour le même enfant est exclu.
Que se passe-t-il si mon cas ne peut pas être chiffré ?
Les postes concernés sont identifiés comme à vérifier ou hors calcul. Une estimation n’est présentée que pour les situations prises en charge. Vous pouvez appeler un conseiller ou transmettre volontairement votre récapitulatif pour examiner les points manquants.
Un point à vérifier dans votre foyer ?
Votre bilan est un point de départ pour un échange avec le cabinet Alperea à Gex et à distance.
Guide vérifié le 7 novembre 2026. Les règles et le millésime applicables sont rappelés dans votre estimation. Pour les revenus 2025, la référence de contrôle est le simulateur officiel 2026 de la DGFiP.
