La deducción
Reduce la renta imponible. Su efecto depende, en particular, de los tramos y de la composición del hogar fiscal.
Tus impuestos, tus decisiones
¿Qué puedes deducir de tus impuestos?
Gastos profesionales, cuidado de hijos, ayuda a domicilio o ahorro para la jubilación. Las ventajas fiscales dependen de tus ingresos, tus gastos y tu hogar fiscal. Si buscas cómo pagar menos impuestos en Francia, empieza por los gastos admisibles y los justificantes de los que dispones.
Asalariado, jubilado o trabajador fronterizo en Suiza: identifica las deducciones, reducciones y créditos fiscales que te corresponden y estima su efecto en las situaciones contempladas.
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Entender antes de calcular
Deducción, reducción y crédito fiscal: ¿en qué se diferencian?
La reducción del impuesto
Reduce el impuesto calculado dentro de los límites del régimen aplicable. La parte que supera el impuesto generalmente no se reembolsa.
El crédito fiscal
Reduce el impuesto y puede reembolsarse cuando su importe supera el impuesto adeudado, según las normas aplicables.
Esta lista de cargas deducibles y otras ventajas fiscales ayuda a identificar las partidas útiles. El gasto realizado, el importe admitido y el ahorro fiscal son tres importes distintos.
| Medida | Tipo | ¿Para quién y con qué condición? | Justificante útil |
|---|---|---|---|
| Gastos profesionales reales | Deducción | Asalariados cuyos gastos necesarios para la actividad estén justificados, en sustitución de la deducción del 10 %. | Detalle de los trayectos, facturas, certificados del empleador y gastos reembolsados. |
| Aportaciones voluntarias a un PER | Deducción | Titulares con un límite de deducción por ahorro para la jubilación, según el año y la edad en la fecha de la aportación. | Notificación de liquidación del impuesto francés y certificado de las aportaciones deducibles. |
| Pensión de alimentos | Deducción | Ayuda que responde a una obligación de alimentos. Para un hijo mayor de edad, comprobar sus recursos y que no esté incluido en el hogar fiscal. | Pruebas de los pagos, recursos del beneficiario y posible resolución. |
| Donaciones a entidades admisibles | Reducción | Donante que dispone de un recibo fiscal. El porcentaje y el límite dependen de la entidad y de la fecha de la donación. | Recibo fiscal que indique la naturaleza de la donación y su beneficiario. |
| Gastos de EHPAD | Reducción | Personas acogidas en un centro admisible, por sus gastos de dependencia y alojamiento netos de ayudas. | Certificado del centro, facturas y detalle de las ayudas. |
| Cuidado de hijos fuera del domicilio | Crédito | Hijos menores de 6 años a 1 de enero del año correspondiente, a cargo del hogar fiscal. Contabilizar los gastos admisibles netos de ayudas. | Certificado de la guardería o de Pajemploi, ayudas recibidas y gastos de cuidado. |
| Empleo a domicilio | Crédito | Servicios admisibles prestados a domicilio, dentro de los límites aplicables y después de descontar las ayudas. | Certificado fiscal CESU o del prestador y detalle de las ayudas. |
Fuentes oficiales cálculo del impuesto sobre la renta y reducciones y créditos fiscales.
Tu hogar fiscal en su conjunto
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Compara tu situación actual, los gastos admisibles ya realizados y el posible efecto de una nueva aportación al PER. Solo se solicitan tus datos de contacto si decides hacer revisar tu balance.
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Asalariados
Gastos reales o deducción del 10 %: ¿qué elegir?
Los salarios se benefician, en principio, de una deducción a tanto alzado del 10 %, con un mínimo y un máximo. Si tus gastos profesionales admisibles y justificados son superiores, optar por los gastos reales puede ser más interesante. La elección se realiza para cada asalariado del hogar fiscal.
Compara la totalidad de los gastos admitidos con la deducción a tanto alzado, teniendo en cuenta las dietas y los reembolsos del empleador. Un gasto personal no se convierte en profesional por el hecho de figurar en una factura.
Comparar mis gastos en el balanceGastos kilométricos y de comidas
Para los trayectos entre el domicilio y el trabajo, el baremo kilométrico depende del vehículo, de su potencia fiscal y de la distancia admisible. Más allá de 40 km por trayecto, deben justificarse las circunstancias. Deben examinarse los reembolsos y el número de días efectivamente trabajados.
En el caso de las comidas, solo pueden admitirse los gastos adicionales vinculados a la actividad, una vez descontados el valor de la comida en casa y las posibles aportaciones del empleador. Conserva el detalle de los días, las facturas y las ayudas recibidas.
Familias y gastos corrientes
Cuidado de hijos, empleo a domicilio, donaciones y pensiones de alimentos
Cuidado de hijos y empleo a domicilio
El cuidado de un hijo admisible fuera del domicilio da derecho a un crédito fiscal del 50 % de los gastos admitidos dentro del límite aplicable. Las ayudas, en particular el complemento por libre elección de la modalidad de cuidado, reducen el gasto que debe tenerse en cuenta.
El crédito fiscal por empleo a domicilio también se calcula al 50 % de los gastos admisibles, dentro de un límite que puede incrementarse. Algunos servicios tienen sus propios sublímites. El anticipo inmediato o el pago a cuenta ya recibido debe distinguirse del importe final del crédito.
Donaciones y pensión de alimentos
Las donaciones pueden dar derecho a una reducción del 66 % o, para determinadas entidades y dentro de un límite específico, del 75 %. La reducción no es un reembolso automático. El recibo fiscal, el año y la fecha de la donación permiten aplicar la medida correcta.
Una pensión de alimentos deducible requiere una necesidad del beneficiario y pagos justificados. Para un hijo mayor de edad, compara la inclusión en el hogar fiscal y una pensión deducible. No puedes acumular ambas opciones para el mismo hijo. Sus posibles ingresos, las partes fiscales y el límite de la pensión pueden cambiar el resultado.
DGFiP, declarar a un hijo mayor de edad · empleo a domicilio.
Fronterizos suizos
¿Qué puede deducir un trabajador fronterizo suizo de sus impuestos en Francia?
El análisis empieza por el régimen de cada ingreso suizo. Algunos salarios tributan en Francia. Otros se declaran en Francia con un crédito fiscal previsto en el convenio, por ejemplo cuando las normas aplicables conducen a la casilla 8TK. El cantón, por sí solo, no basta para determinar el régimen.
Los gastos profesionales, las cotizaciones obligatorias y las aportaciones deducibles a un PER deben examinarse en este marco. Para un hogar fiscal mixto, el efecto sobre el impuesto francés puede diferir del de un hogar cuyos ingresos tributan todos únicamente en Francia.
LAMal obligatoria y cotización STFS / Urssaf
Las cotizaciones del seguro de enfermedad obligatorio suizo LAMal y las cotizaciones francesas STFS / Urssaf siguen modalidades de deducción distintas. La LAMal obligatoria debe examinarse junto con el salario suizo. La cotización STFS es una carga deducible de la renta global según las condiciones de la DGFiP.
Si una cotización ya se ha descontado del salario o ya se ha declarado como carga, no debe deducirse una segunda vez. Las primas del seguro de salud complementario no siguen automáticamente el régimen de las cotizaciones obligatorias.
DGFiP, cotizaciones de enfermedad de los asalariados fronterizos.
Para los trámites detallados, consulta nuestra guía fiscal para fronterizos y las preguntas frecuentes sobre la tributación de los trabajadores fronterizos.
Jubilados
Reducción sobre las pensiones, ayuda a domicilio y reducción del impuesto por EHPAD
La reducción sobre las pensiones
Las pensiones imponibles se benefician, en principio, de una reducción del 10 %, con un mínimo por pensionista y un máximo para todo el hogar fiscal. Puede aplicarse una reducción adicional vinculada a la edad o a la discapacidad bajo determinadas condiciones de ingresos. El balance distingue estas reducciones de los gastos que deben declararse.
Los servicios admisibles a domicilio pueden dar derecho al crédito fiscal correspondiente. Para una persona acogida en un centro, la reducción del impuesto por EHPAD corresponde a los gastos admisibles de dependencia y alojamiento, después de las ayudas, al 25 % dentro del límite de 10 000 € de gastos por persona acogida.
Esta reducción puede disminuir el impuesto que se debe pagar. Por sí sola, no da derecho a un reembolso cuando la persona no paga impuesto.
Service Public, reducción por los gastos de estancia en un centro.
Pensión suiza y PER durante la jubilación
Una pensión privada suiza periódica tributa, en principio, en Francia para un residente fiscal francés. Las pensiones públicas suizas pueden depender de la nacionalidad y de la tributación efectiva en Suiza. Los pagos en capital requieren una comprobación específica.
Es posible abrir un PER durante la jubilación, sujeto a las condiciones del contrato. Jubilarse no implica, por sí solo, una prohibición de apertura. Para las aportaciones realizadas desde el 1 de enero de 2026, la ventaja de la deducción deja de aplicarse a partir de los 70 años. El interés del contrato también depende del impuesto a la salida, de los gastos y de la necesidad de disponibilidad.
Un paso de tu balance
Simulador PER, ahorro fiscal y límite de ahorro para la jubilación
Una aportación deducible a un plan de ahorro para la jubilación reduce la renta imponible dentro del límite todavía disponible. El ahorro fiscal depende del hogar fiscal, de los tramos atravesados y de las demás ventajas fiscales. Multiplicar sistemáticamente la aportación por un tipo marginal no sustituye el recálculo del hogar fiscal.
En el balance, la diferencia entre los escenarios B y C muestra el efecto adicional estimado de la nueva aportación. El importe que se aporta sigue siendo un desembolso de ahorro. Este importe y su ahorro fiscal se muestran por separado.
Consulta tu límite de ahorro para la jubilación en la notificación del impuesto. Ten en cuenta las aportaciones ya realizadas y los posibles remanentes o la puesta en común de los límites aplicados a tu situación, sin sumarlos una segunda vez.
Probar una aportación en mi balanceLas demás situaciones
Tus preguntas sobre las deducciones y el balance fiscal
Si trabajas por cuenta propia o alquilas un inmueble, el régimen micro o real y la naturaleza de tus ingresos cambian las cargas admisibles. Los regímenes profesionales, los ingresos inmobiliarios y las medidas inmobiliarias requieren un cálculo específico. Para los trabajadores por cuenta propia, consulta los regímenes de las profesiones independientes presentados por la DGFiP. Para los arrendadores, consulta nuestra guía de los gastos deducibles de los ingresos inmobiliarios o solicita que se examine tu situación.
¿Puedo deducir un gasto ya reembolsado?
Debe tenerse en cuenta el reembolso o la ayuda según las normas de la medida. Para los créditos fiscales vinculados a los gastos de cuidado o a los servicios a domicilio, indica el gasto admisible que queda a tu cargo. Para los gastos profesionales, comprueba el tratamiento de las dietas del empleador.
¿Por qué el balance solicita los importes ya declarados?
Permiten calcular una situación actual coherente y evitar las deducciones duplicadas. El escenario B añade los gastos admisibles que ya has realizado y que indicas como todavía no tenidos en cuenta. No crea un gasto en tu lugar.
¿Se reembolsa siempre una reducción o un crédito fiscal?
Una reducción se aplica dentro del límite del impuesto correspondiente. Un crédito fiscal puede dar lugar a un reembolso según sus propias normas. El balance muestra por separado el impuesto estimado que se debe pagar y el posible reembolso. No calcula el saldo de tesorería tras las retenciones en origen y los anticipos ya recibidos.
¿El resultado constituye una declaración de impuestos?
El balance es una estimación basada en tus respuestas y en las normas indicadas. Las situaciones particulares y las partidas no contempladas aparecen entre los puntos pendientes de comprobar. Puedes completar la revisión con el simulador oficial de la DGFiP y solicitar una comprobación al despacho.
¿Cómo elegir entre incluir a un hijo mayor de edad en el hogar fiscal y deducir una pensión de alimentos?
La inclusión puede modificar las partes y los ingresos del hogar fiscal. La pensión deducible requiere, en particular, un hijo en situación de necesidad, no incluido en el hogar fiscal, y pagos justificados dentro de los límites. Compara ambos hogares fiscales y las obligaciones declarativas del hijo. Se excluye acumular ambas ventajas para el mismo hijo.
¿Qué ocurre si mi caso no puede calcularse?
Las partidas correspondientes se identifican como pendientes de comprobar o excluidas del cálculo. Solo se presenta una estimación para las situaciones contempladas. Puedes llamar a un asesor o transmitir voluntariamente tu resumen para examinar los puntos que faltan.
¿Algún punto que comprobar en tu hogar fiscal?
Tu balance es un punto de partida para hablar con el despacho Alperea en Gex o a distancia.
Guía verificada el 7 de noviembre de 2026. Las normas y el ejercicio aplicables se recuerdan en tu estimación. Para los ingresos de 2025, la referencia de control es el simulador oficial 2026 de la DGFiP.
