Réforme des retraites : quel impact pour les PER et l’épargne salariale ?

Résumé : Dans le cadre des débats sur la réforme des retraites début 2025, le gouvernement propose de renforcer l’attractivité des PER (Plan Épargne Retraite) et de décloisonner davantage l’épargne salariale. Cet article détaille les principales mesures (réduction progressive des frais d’entrée, assouplissement des droits à la portabilité, nouvelle incitation fiscale pour les PME) et évalue leur impact sur la préparation à la retraite des salariés et des indépendants.

Contexte de la réforme des retraites

Le système de retraite français fait régulièrement l’objet de réformes pour s’adapter à l’évolution démographique et économique. À l’aube de 2025, le gouvernement s’engage dans une nouvelle phase de modernisation, visant notamment à encourager la constitution d’une épargne retraite complémentaire. Dans ce contexte, les dispositifs d’épargne tels que le Plan Épargne Retraite (PER) et l’épargne salariale sont au cœur des débats, avec la volonté d’en améliorer l’accessibilité et l’efficacité.

Les principales mesures annoncées

La réforme prévue introduit plusieurs mesures phares destinées à rendre l’épargne retraite plus attractive et adaptée aux besoins des actifs, qu’ils soient salariés ou indépendants.

• Réduction progressive des frais d’entrée sur les PER : Afin de favoriser l’ouverture de nouveaux PER, les frais d’entrée seront progressivement plafonnés, avec un objectif de baisse significative d’ici 2027. Cette mesure devrait rendre le produit plus compétitif et accessible, en particulier pour les jeunes actifs.
• Assouplissement des droits à la portabilité : Il sera désormais plus facile de transférer les droits acquis d’un dispositif d’épargne salariale ou d’un PER à un autre, sans pénalité ni frais excessifs. Cette portabilité accrue vise à accompagner la mobilité professionnelle et à éviter la multiplication de petits comptes dispersés.
• Nouvelle incitation fiscale pour les PME : Le gouvernement entend encourager les petites et moyennes entreprises à mettre en place des dispositifs d’épargne salariale, en leur offrant un crédit d’impôt supplémentaire sur l’abondement versé aux salariés. Cette mesure vise à démocratiser l’accès à l’épargne retraite collective au sein des PME.

Impact sur la préparation à la retraite

Pour les salariés

La réduction des frais et la simplification des transferts devraient permettre aux salariés de mieux optimiser leur épargne sur la durée. La portabilité facilitée limite les pertes lors de changements d’emploi et encourage une gestion active de l’épargne retraite. De plus, l’élargissement de l’offre dans les PME permettra à davantage de salariés, notamment dans les petites structures, de bénéficier de dispositifs collectifs attractifs.

Pour les indépendants

Les indépendants, souvent moins bien couverts par les dispositifs collectifs, sont également au cœur de la réforme. En rendant le PER plus accessible et moins coûteux, la réforme offre une solution flexible et fiscalement avantageuse pour constituer une épargne retraite individuelle. L’accès facilité à la portabilité leur permettra aussi de regrouper leurs anciens contrats, optimisant ainsi la gestion de leur capital à long terme.

Un décloisonnement progressif de l’épargne salariale

La volonté de décloisonner l’épargne salariale se traduit par une simplification des règles de transfert entre les différents plans (PEE, PERCO, PER). Cette évolution répond à la mobilité accrue des actifs et à la diversification des parcours professionnels. Le but : éviter la fragmentation de l’épargne et maximiser son rendement grâce à une gestion plus unifiée.

Quelles stratégies adopter ?

• Comparer les frais : Profitez de la baisse programmée des frais pour comparer les offres du marché et privilégier les PER les plus compétitifs.
• Anticiper la portabilité : En cas de changement d’employeur ou de statut, regroupez vos avoirs pour simplifier le suivi et limiter les coûts de gestion.
• Utiliser les nouveaux avantages fiscaux : PME et salariés, informez-vous sur les nouvelles incitations pour optimiser vos versements volontaires et abondements.

Conclusion

La réforme des retraites de 2025 marque une étape importante dans l’évolution de l’épargne retraite en France. En rendant les PER plus attractifs et en décloisonnant l’épargne salariale, le gouvernement cherche à répondre aux nouveaux enjeux de mobilité et de diversification des parcours professionnels. Salariés comme indépendants ont tout intérêt à se saisir de ces opportunités pour préparer sereinement leur retraite.