In diesem Artikel
Sie haben ein Stellenangebot in Genf, Waadt oder anderswo in der Schweiz und möchten wissen, was Ihnen monatlich bleibt? Beginnen Sie mit dem Bruttolohn und bestimmen Sie dann Sozialbeiträge, BVG und die für Ihre Situation geltende Steuer. Dieser Leitfaden hilft Ihnen, die wichtigsten Posten zu verstehen und ein Jahresbudget aufzustellen. Der Nettolohn auf der Abrechnung ist dabei nicht mit dem nach sämtlichen Ausgaben verfügbaren Einkommen gleichzusetzen.
Hintergrund und nützliche Definitionen
Das Brutto entspricht dem vertraglichen Gehalt vor Abzügen. Das Netto ergibt sich aus dem Bruttolohn abzüglich Sozialabgaben und ggf. Quellensteuer. Die wichtigsten Posten sind:
- AHV/IV/EO: Alters-/Hinterlassenen-, Invaliden- und Erwerbsersatzversicherung (gesetzlicher Satz, Arbeitgeber/Arbeitnehmer geteilt).
- ALV: Arbeitslosenversicherung, wird bis zu einer bestimmten Obergrenze abgezogen.
- UVG: Unfallversicherung. Der nichtberufliche Anteil geht meist zulasten des Arbeitnehmers.
- BVG: Berufliche Vorsorge (2.Säule), abhängig von Alter und Betriebsplan.
- Quellensteuer: Je nach Kanton (Genf, Waadt …), Tarif, Familiensituation und Bewilligung.
Das Wichtigste in 30 Sekunden
- Das Netto Schweiz hängt vor allem von den Sozialversicherungen (AHV/ALV/UVG) und der BVG (variabel) ab.
- Genf und Waadt haben unterschiedliche Steuerregeln. In Waadt werden Arbeitnehmer, die die Voraussetzungen des Grenzgängerabkommens von 1983 erfüllen, in Frankreich besteuert und müssen die erforderliche Bescheinigung vorlegen.
- Nutzen Sie den Schweizer Brutto-Netto-Rechner und gleichen Sie Ihre Schätzung anschließend mit Ihrer Lohnabrechnung und Ihrem Vorsorgeplan ab.
Schritt-für-Schritt-Anleitung
Schritt 1 – Vom monatlichen Bruttolohn ausgehen
Nehmen Sie den vertraglichen Bruttolohn (zum Beispiel 7 000 CHF). Prüfen Sie das 13.Gehalt, falls zutreffend: Einige Arbeitgeber zahlen im Dezember (oder verteilen es auf 12 Teile). Für einen Vergleich mit Frankreich rechnen Sie immer auf einen Jahresbetrag um.
Schritt 2 – Obligatorische Sozialabgaben abziehen
Ziehen Sie die für Ihre Lohnabrechnung geltenden Beiträge zu AHV/IV/EO, ALV und Nichtberufsunfallversicherung nach UVG ab. Für die BVG-Beiträge verwenden Sie Ihren Vorsorgeausweis und das Kassenreglement. Maßgeblich sind versicherter Lohn, Alter, Vorsorgeplan und die Aufteilung zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer. Ein einheitlicher Prozentsatz des Bruttolohns reicht nicht aus.
Schritt 3 – Quellensteuer anwenden, falls betroffen
In Genf unterliegen Arbeitnehmer mit Wohnsitz in Frankreich grundsätzlich der schweizerischen Quellensteuer. In Waadt werden diejenigen, die die Voraussetzungen des Grenzgängerabkommens von 1983 erfüllen, in Frankreich besteuert. Um den schweizerischen Abzug zu vermeiden, müssen sie ihrem Arbeitgeber die erforderliche Ansässigkeitsbescheinigung vorlegen. Andernfalls kann schweizerische Steuer anfallen. Berücksichtigen Sie die Steuer im zuständigen Land und vergleichen Sie Jahresbudgets nach Steuern.
Schritt 4 – Zusätzliche Versicherungen prüfen
Manche Arbeitgeber bieten Kollektivversicherungen an oder beteiligen sich an einer Zusatzversicherung. Prüfen Sie, welche Beiträge tatsächlich auf Ihrer Lohnabrechnung stehen und was der Arbeitgeber übernimmt. So vergleichen Sie Angebote, ohne eine Ausgabe doppelt zu berücksichtigen.
Tipp
Vergleichen Sie zwei Angebote bei gleicher Familiensituation unter Berücksichtigung des geltenden Steuerrechts und des Vorsorgeplans des jeweiligen Arbeitgebers. Genf und Waadt unterscheiden sich nicht nur durch zwei schweizerische Quellensteuertarife. Bewahren Sie Ihre Schätzung auf und prüfen Sie sie anhand der ersten Schweizer Lohnabrechnung, um BVG, UVG und einen möglichen 13. Monatslohn anzupassen.
Konkretes Beispiel
Bei einem Angebot in Genf über 7 000 CHF brutto monatlich bei zwölf Monatslöhnen ermitteln Sie die geltenden AHV/IV/EO-, ALV- und UVG-Abzüge sowie den Beitrag Ihrer Pensionskasse nach BVG. Planen Sie anschließend die für Ihre Situation geltende Steuer ein. Der ermittelte Nettobetrag ist ein Ausgangspunkt für Ihr Budget. Er ist nicht unmittelbar die CMU-Bemessungsgrundlage: Der französische Beitrag verwendet die bei der Urssaf für das geforderte Jahr gemeldeten Einkünfte. Vergleichen Sie LAMal-Prämien getrennt pro versicherte Person. Aktualisieren Sie das Budget bei Veränderungen Ihrer Beschäftigung oder Situation.
Häufige Fragen
F: Ist der Nettolohn in Genf immer niedriger als in Waadt?
A: Nein. Vergleichen Sie das Jahreseinkommen nach der in der Schweiz oder Frankreich geltenden Steuer, den Sozialbeiträgen und den jeweiligen Vorsorgebeiträgen. Der vom Arbeitgeber überwiesene Nettobetrag allein reicht nicht aus.
F: Reicht ein Brutto-Netto-Rechner Schweiz aus?
A: Das ist eine gute Grundlage, aber prüfen Sie Ihre tatsächlichen Gehaltsabrechnungen (BVG-Plan, UVG, eventuelle Vorteile), um genauer zu sein.
Vom Nettolohn zum tatsächlich verfügbaren Budget
Der vom Arbeitgeber überwiesene Betrag zeigt noch nicht, wie viel Ihnen zum Leben bleibt. Berücksichtigen Sie auch noch nicht abgezogene Steuern, Wohnung, Arbeitsweg und Krankenversicherung. Für den letzten Posten liefert der CMU/LAMal-Rechner für Grenzgänger eine monatliche und jährliche Schätzung für Ihre Budgetplanung. Vergleichen Sie stets denselben Haushalt und ziehen Sie Kosten, die bereits im Nettolohn berücksichtigt sind, nicht doppelt ab.
Pflichtversicherung und Zusatzschutz sind getrennte Ausgaben. Wenn Sie Ihre Erstattungen ergänzen möchten, vergleichen Sie Krankenzusatzversicherungen Frankreich–Schweiz nach Ihren üblichen Behandlungsorten. So können Sie Preis und angebotene Leistungen gegenüberstellen und diesen Posten im Familienbudget gesondert einplanen.
Fazit & nächste Schritte
Für Grenzgänger bedeutet die Schätzung des Schweizer Brutto-Netto-Lohns, Sozialbeiträge und BVG abzuziehen und anschließend die in der Schweiz oder Frankreich geltende Steuer einzuplanen. Vergleichen Sie danach das ganze Jahr. Sie möchten Krankenversicherung und Vorsorge in Ihr Budget einbeziehen? Alperea Assurances unterstützt Sie bei der Vorbereitung Ihres Vergleichs.